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Preguntas frecuentes

A continuación encontrarás las preguntas más frecuentes sobre la tributación de impuestos. Haz click en la pregunta para desplegar la respuesta.

1. Qué son los códigos PIN?

Los códigos PIN se utilizan para iniciar sesión en el sitio web de la oficina Noruego
de impuestos. Con élos usted puede someter a su declaración de la renta \
electrónicamente. No es necesario la orden nuevos códigos cada año. Los últimos que
usted tiene todavía son válidos. Usted no lo tienes códigos PIN o no los puedes
encontrar? Usted puede fácilmente pedir nuevos
aquí
UWAGA! ATENCIÓN! Los nuevos códigos cancelan los recibidos anteriormente!

2. Qué documentos del año anterior – declaración de estado pendler – puedo aprovechar este año?

Sólo un certificado de matrimonio o nacimiento de sus hijos y el certificado de
propiedad inmobiliaria (pendler único). Certificado de residencia y el certificado de renta
de su cónyuge deben ser solicitados nuevamente, ya que deben contener datos válidos
para el año, para los cuales preparamos el declaracion de la renta.
EN EL AÑO 2016 LA OFICINA DEL IMPUESTOS NORUEGO HA APLICADO FORMAS MÁS RIGUROSAS DE VERIFICACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN QUE SE ADJUNTO A LA DECLARACION DE LA RENTA. DEBIDO A ESTE HECHO LAS COPIAS DE LOS CERTIFICADOS EXTRANJEROS ORIGINALES DEBEN ADJUNTARSE A LAS TRADUCCIONES DE ESOS DOCUMENTOS. TAMBIÉN LE RECORDAMOS QUE TODOS LOS DOCUMENTOS NO EMITIDOS EN LOS FORMULARIOS EUROPEOS DEBEN SER TRADUCIDOS AL IDIOMA INGLÉS O NORUEGO

3. Tengo que enviar los documentos originales o las copias?

Sólo copias. Esto se aplica no sólo para las traducciones, pero para todos los documentos que se nos envían

4. Puedo contar con alguna deducción por hijo a cargo?

Sí – costos documentados para vivero, jardín de infantes, día cuidado de la escuelao o guardería legal (dagmamma) – en el caso de niños menores de 12 años. Los costos (reales) hasta 25,000 NOK son impuestos deducibles por el primer niño + 15,000 por cada uno siguiente. Si usted tiene un niño discapacitado, los costos anteriores son impuestos deducibles , como también los costos de cuidado especializado para el niño, incluso si el niño es mayor – pero luego una declaración del médico que el niño está discapacitado es necesario. En este caso se necesita documentación de que las costes superen los 9 180 kr.
Importante! Si usamos el 10% standardfradrag, los costos de mantener a los niños no serán impuestos deducibles

5. Puedo deducirme los gastos de internet, obras en el piso, curso de lengua noruega, gastos de mudanza?

Teóricamente sí, pero eso es no vale la pena. Cuando optamos por deducir estos, debemos renunciar a los deducibles estándar (hasta 89 050 NOK por año) que en la mayoría de los casos son más alto.

6. Puedo deducirme los gastos de electricidad?

Sí, con el estado de pendler

7. Puedo deducirme los gastos de compra de un piso o de un automóvil (en Noruega)?

Sólo si hemos tomado un préstamiento – los intereses son deducibles.

8. Puedo deducirme los intereses de un préstamo (intereses de un crédito) para p. ej. la compra de un piso/casa en España?

Sí, pero esto sólo es posible en los casos estrictamente especificados. La cantidad total de intereses pagados en el préstamiento es impuesto deducible si:

• Usted vive en Noruega, es un residente de impuestos noruego y su centro de interés de vida se encuentra en Noruega (por ejemplo, cuando toda a su familia están en Noruega, o usted no viajas a su país de origen),

• si usted no eres un residente fiscal noruego (menos de 183 días de estancia en Noruega durante los últimos 12 meses y menos de 270 días de estancia durante los últimos 36 meses), pero al menos de 90% de sus ingresos se obtuvo en Noruega o en el Plataforma Continental Noruega (usted se le puede pedir que lo pruebe mediante un certificado de ingresos de la oficina de impuestos de su país de origen).

Sin embargo, si usted es un residente fiscal noruego de acuerdo con la ley tributaria
noruega (más de 183 días de estancia en Noruega durante los últimos 12 meses o más
de 270 días de estancia durante los últimos 36 meses), pero a la luz de un acto sobre
evitando la doble imposición entre su país de origen y Noruega, su centro de interés de
vida está en su país de origen (por ejemplo, usted es un pendler y usted viaja a su
familia o apartamento independiente en su país de origen), entonces usted Ser capaz
de deducir sólo una parte de los intereses pagados en préstamo que corresponde a la
parte de sus activos en Noruega en relación con todos sus activos.

9. Puedo deducirme los billetes de avión a España?

Los billetes de avión siempre deben adjuntarse como prueba de que usted viajó a su país de origen, pero el costo real de los billetes de avión no se deduce. En el caso quando usted viajar a su país de origen es mejor para calcular los gastos de viaje de acuerdo a la cantidad de kilómetros entre su lugar de residencia en su país de origen y lugar de residencia en Noruega.

10. On los billetes de ferry a mi país de origen impuesto deducibles?

Incluimos el valor de los billetes de ferry en el costo de viajar a su país de origen, junto con la distancia en kilómetros, cuando el valor total de todos los billetes de ferry supera los 3 300 NOK. Sin embargo, los billetes siempre deben estar adjuntar, aunque su valor no exceda de 3 300 NOK, porque ellos presentan una prueba de viaje.

11. Hasta cuándo puedo tributar mis impuestos?

Básicamente, la declaración de renta debe enviar antes del 30 de abril. La declaración puede enviarse hasta finales de mayo sin consecuencias para el contribuyente. Si presentamos una declaración de la renta después de este tiempo, debemos justificar el retraso, por ejemplo, explicando que estábamos en nuestro país de origen o esperando por traducciones de documentos.
12. Qué consecuencias puedo sufrir si no he realizado mi tributación fiscal(no haber presentado una declaración de impuestos)?
En primer lugar, si el contribuyente no presentan a su declaración de la renta, la oficina de impuestos procesa la declaración de impuestos automáticamente, sin deducciones. En lo que respecta a las sanciones, todo depende de que el contribuyente esté sujeto a la Oficina Central de Asuntos Extranjeros (COFTA / SFU) oa una oficina local de impuestos del municipio donde resida:

• Los empleados que están sujetos a las oficinas de impuestos locales no tienen la obligación de presentar su declaración de la renta. Se considera en este caso que aceptan en silencio la declaración de la renta inicial preparada por la oficina de impuestos. Si hay algún error en la declaración de la renta y el contribuyente no lo corregirá (porque no presentó su declaración de impuestos), perderá, teóricamente, su derecho a apelar en cuentra del resultado de su impuesto.
• Los empleados que están sujetos a la Oficina Central – Asuntos de los Impuestos Extranjeros (COFTA / SFU) deben enviar su declaración de impuestos. El no presentar la declaración de impuestos puede resultar en la imposición de un impuesto penal equivalente al 30% del impuesto debido por un año determinado. (Aunque hace unos años sucedió raramente, recientemente la oficina de impuestos hace cumplir esta pena cada vez más). Además, el contribuyente que no presentó su declaración de impuestos pierde el derecho a apelar del resultado de su liquidación de impuestos.

Polish Connection también hace apelaciones en este caso, pero el contribuyente tiene que tener una explicación convincente para el hecho de que la declaración de impuestos no fue presentado y no hay una garantía del 100% que estas explicaciones serán tomadas en cuenta por la oficina de impuestos.

13. Puedo realizar mi tributación de impuestos tras el 30 de abril?

Si la declaración de la renta no ha sido enviar al tiempo, entonces la oficina tributaria calculará el impuesto por ellos mismos de acuerdo con la información que ellos tiene y en caso de personas sujetas a la Oficina Central – Asuntos Fiscales de los Extranjeros (COFTA / SFU) la officina tributaria puede imponer adicionalmente un impuesto de penalización por no enviarlo la declaración de la renta. Si sabemos por adelantado que llegaremos tarde, podemos solicitar a la oficina de impuestos local de Noruega que prorrogue el plazo para presentar la declaración de la renta hasta, por ejemplo, 15 o 30 de mayo. El formulario de solicitud puede se va enviar electrónicamente a través del Altin sistema. El procedimiento de reembolso puede durar hasta medio año en este caso. Si usted no puede enviar a su declaración de la renta incluso dentro de la fecha límite extendida, porque usted todavia le faltan algunos documentos, entonces lo mejor es enviar la declaración de la renta tan correcta como usted puede hacer y enfantizar que la documentación faltando será enviada más tarde o por lo menos escribir una carta a la oficina de impuestos para enformarlo ellos sobre el problema. Lo peor que puede hacer es esperar pasivamente para su notificación de impuesto, porque el hecho de no enviar una declaración de la renta le priva teóricamente de su derecho a enviar una apelación

14. Cuál es la diferencia entre las declaraciones de impuestos Selvangivelse y Tax Return?

No hay ningun diferencia entre ellos. Declaración de la renta (Tax Return) es un versión
inglés de Selvangivelse recibida principalmente por personas que presentan
declaración de impuestos a COFTA / SFU. Estas personas deben enviar su declaración
de la renta junto con un documento adicional – un anexo a la declaración de la renta
básico.

15. Cuánto dura el procedimiento de tributación?

Las evaluaciones de impuestos suelen venir en junio o octubre. En los últimos años la oficina de impuestos experimentado con los fechas topes adicionales. Esto también no es dependiente de la fecha en la que usted envío a su declaración de impuestos. Es la oficina de impuestos que decide sobre los fechas topes, no la empresa que ayudado a usted a llenar y enviar su declaración de renta. La notificación final de evaluación impuesto que es enviada por la Oficina Central de Asuntos Fiscales de los Extranjeros (COFTA / SFU) suele ser enviada en octubre, pero los retrasos son muy comunes, algunos de ellos tardan varios meses.

16. Qué devolución de impuestos podría esperar?

La cantidad de reembolso de impuesto (o posiblemente un impuesto poco pagado) dependes a muchos factores: la cantidad de impuesto anticipado pagado y los deducciones. Generalmente, podemos calcular un reembolso de impuesto esperado basado en los documentos del cliente

17. A través de Polish Connection puedo obtener la devolución de mis impuestos de los años anteriores?

Sí. Generalmente, no hay ningun problema con la recuperación de un reembolso de impuesto por año pasado. Sin embargo no es tan facil con los años anteriores. Teóricamente, usted puede apelar para cambiar su notificación final de evaluación de impuesto hasta 10 años atrás, pero usted tiene que tener una explicación convincente para su apelación. Nuestra empresa puede preparar una apelación de impuesto para cualquier año, pero en el caso de que una apelación se refiere a un año fiscal de más de un año reservamos a nosotros mismos el derecho de no ser responsable por un posible rechazo del caso por la oficina de impuestos debido a la
expiración. Por lo general, la oficina de impuestos tarda hasta 12 meses en procesar una apelación fiscal.

18. Co powinienem zrobić, jeśli nie otrzymałem Selvangivelse/Skattemelding?

Zamów kody MinID/Altinn. Twoje wstępne zeznanie podatkowe znajdziemy na stronie urzędu skarbowego, logując się za ich pomocą. Jeśli zeznania nie będzie w systemie, trzeba będzie wypełnić awaryjny formularz zeznania podatkowego (RF-1281), samemu podając wszystkie informacje.

19. Czym jest zaświadczenie o uzyskanym dochodzie i odprowadzonych zaliczkach?

Zaświadczenie o uzyskanym dochodzie i odprowadzonych zaliczkach to dokument, który otrzymujesz od pracodawcy/pracodawców – jest to norweska forma PIT, który mówi o wysokości Twoich zarobków i pobranej zaliczce podatkowej w Norwegii w danym roku. Jeśli nie posiadasz takiego dokumentu, to za pomocą kodów Altinn/MinID jesteśmy w stanie ściągnąć odpowiednie dokumenty z systemu Altinn, jeśli pracodawca zaraportował dochody.

20. Co to jest dokument Årsoppgave fra banken?

Årsoppgave to dokument z banku, mówiący o stanie Twojego konta w Norwegii na ostatni dzień danego roku. Dokument ten jest wymagany do rozliczenia w przypadku braku wypełnionego przez urząd wstępnego zeznania (Selvangivelse/Skattemelding/Tax Return).

21. W jakiej formie otrzymam zwrot podatku?

Zwrot wypłacany jest zazwyczaj na norweskie konto lub w formie czeku, który wysyłany jest na adres korespondencyjny podatnika zarejestrowany w norweskim urzędzie ludności (Folkeregister). Jeśli mamy polskie konto i chcemy, by zwrot podatku został na nie przelany, należy zgłosić je na specjalnym formularzu do 15 maja w roku, w którym się rozliczamy . Podpisany formularz zawierający dane konta z informacjami do przelewów zagranicznych (nr IBAN, SWIFT), zaświadczeniem z banku o własności konta oraz kopią paszportu / dowodu os. wysyłany jest do właściwego urzędu odpowiedzialnego za wypłatę zwrotu. (UWAGA! Urząd poborcy podatkowego to inny urząd niż urząd skarbowy, do którego wysyła się zeznanie podatkowe, więc nie wystarczy podać tych informacji na zeznaniu!)

22. Ile czasu trzeba czekać na zwrot podatku?

Zwrot podatku powinien zostać przelany na konto najpóźniej w ciągu sześciu tygodni od daty publikacji rozliczenia podatkowego. Jeśli Twój zwrot miał przyjść w formie czeku, może to potrwać trochę dłużej. Niestety często zdarzają się opóźnienia w wypłatach.

23. Czy otrzymam potwierdzenie rozliczenia się z norweskim urzędem podatkowym?

Jeśli rozliczałeś się elektronicznie (przez system Altinn) potwierdzenie złożonego zeznania będzie zapisane w archiwum na Twoim koncie Altinn. Jeżeli zeznanie było wysyłane do urzędu papierowo (za potwierdzeniem nadania) pamiętaj, że powinieneś zostawić dla siebie kopię wydruku oraz potwierdzenie nadania.

W okresie między czerwcem a październikiem urząd podatkowy wysyła dokument o nazwie Skatteoppgjør / Tax Assessment notice. Dokument ten jest wynikiem rozliczenia podatkowego i określa m.in. jaka jest kwota do zwrotu lub do dopłaty.

24. Co to jest druga klasa podatkowa?

Druga klasa podatkowa należy się osobom, których współmałżonek zarabia poniżej kwoty odpowiadającej przykładowo za rok 2016 – 21 535 PLN brutto (45 870 NOK brutto). W tej sytuacji zapłacimy niższy podatek.

25. Jak udokumentować zarobki współmałżonka?

Zaświadczeniem z polskiego urzędu skarbowego wydanym na podstawie rozliczonego PIT. Dokument musi zostać przetłumaczony na j. norweski lub j. angielski. Uwaga! Nie może to być PIT od polskiego pracodawcy ani zaświadczenie z urzędu, mówiące o niezgłoszonym dochodzie/nie figurowaniu w urzędzie.

26. Czy jako kawaler/panna mogę odliczyć koszty mieszkania w Norwegii i podróże do Polski?

Tak, jeśli spełniasz pewne warunki. Więcej na ten temat możesz przeczytać tutaj

27. Czy można uzyskać status pendler jeśli współmałżonek ma zameldowanie gdzie indziej?

Aby ubiegać się o status pendler, trzeba przedstawić m.in. zaświadczenie z urzędu ewidencji ludności o wspólnym zamieszkaniu z rodziną z wykazaną datą, od kiedy jest wspólny meldunek. W przypadku braku wspólnego zameldowania, małżonkowie mogą spisać notarialne oświadczenie o wspólnym prowadzeniu gospodarstwa domowego pod podanym adresem, z wymienioną datą od kiedy). Nie daje to 100% gwarancji uznania przez urząd statusu pendler, ale z reguły się udaje.

28. Czy o 2. klasę podatkową może ubiegać się osoba żyjąca w konkubinacie?

Nie. Konkubinat nie jest pod względem podatkowym równouprawniony z małżeństwem.

29. Czy osobom samotnie wychowującym dziecko/dzieci przysługują dodatkowe odpisy?

Tak. Do roku 2013 osoby te miały prawo do rozliczania się w 2. klasie podatkowej jako osoby samotnie wychowujące dziecko/dzieci. Od 2013 roku zniesiono 2. klasę podatkową dla samotnych rodziców. Przewidziany jest dla nich specjalny odpis podatkowy, którego kwota zmienia się w zależności od ilości miesięcy samotnej opieki nad dzieckiem/dziećmi. Maksymalna kwota odpisu wynosi 51 804 NOK. Odpis przysługuje osobom, które pobierały rozszerzony zasiłek rodzinny (utvidet barnetrygd) na dziecko/dzieci i jest z reguły automatycznie ujęty na wstępnym zeznaniu podatkowym. Jeśli odpis jest błędnie naliczony lub go brakuje, zmiany należy udokumentować na zeznaniu podatkowym poprzez przedstawienie dokumentacji z NAV o przyznaniu rozszerzonego zasiłku rodzinnego.

 

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